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ストックオプション計算ツール

ステップ 1 / 3 純利益
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付与された株式報酬の税引前の価値を数秒で確認できます。オプションの種類（ISO、NSO/NQSO、RSU）を選び、株数・行使価格・現在の株価・行使にかかる手数料を入力します。ツールは4つの数値を返します：行使コスト、現在の時価、割安分（値上がり益のスプレッド）、そして純利益です。これは素早い価値の見積もりであり、税金計算ツールではありません。金額は入力した通貨で表示されます。

計算の仕組み

  1. 1

    オプションの種類を選ぶ

    ISO、NSO/NQSO、RSU。このラベルは文脈を示すだけで、下の税引前の数値は変えません。

  2. 2

    数値を入力

    株数、1株あたりの行使価格、1株あたりの現在価格、行使のための手数料。

  3. 3

    4つの結果を読む

    行使コスト、時価、割安分（スプレッド）、純利益。いずれも税引前です。

  4. 4

    税金は別に検討

    このツールは税金を計算しません。下の税務の背景を読み、あなたの国の専門家に確認してください。

このツールが計算するもの

4つの結果はすべて税引前で、次の式を正確に使います：

結果 計算式
行使コスト 株数 × 行使価格 + 手数料
時価 株数 × 現在価格
割安分 （現在価格 − 行使価格）× 株数、最小0
純利益 時価 − 行使コスト

ここで割安分（スプレッドとも呼ぶ）は株式に組み込まれた含み益であり、純利益はそのポジションを得るために支払った額を上回る価値です。

計算例。 10,000株、行使価格 ¥1、現在価格 ¥11、手数料なし：

結果 値
行使コスト ¥10,000
時価 ¥110,000
割安分 ¥100,000
純利益 ¥100,000

オプション種類のボタン（ISO / NSO / RSU）はシナリオにラベルを付けるだけです。税金は計算に含まれないため、上の数値は3種類とも同一です。

米国の税務の背景（ここでは計算しません）

このツールはモデル化しませんが、オプションの種類は米国の税金に大きく影響します。要点：

イベント ISO NSO / NQSO RSU
付与 課税なし 課税なし 課税なし
権利確定 課税なし 課税なし 権利確定額に通常所得課税
行使 通常課税なし。スプレッドはAMTの対象 スプレッドに通常所得課税 該当なし
売却 譲渡益（要件を満たせば長期） 行使時価を超える利益に譲渡益課税 権利確定以降の利益に譲渡益課税

AMTの罠（ISO）。 ISOでは、何も売っていなくても、行使時の含みスプレッドが代替ミニマム課税所得に加算されます。上の例では、10万ドルのスプレッドはAMT税率約28%で、翌年4月にまだ使えない利益に対して約2万8千ドルの請求になり得ます。これは米国連邦税です。多くの国は株式報酬を異なる方法で課税するため、これらの数値は米国の文脈としてのみ扱ってください。

ISOの長期優遇の要件。 付与日から少なくとも2年、行使から少なくとも1年後に売却します。どちらかを外すとISOは失格となり、スプレッドは通常所得になります。

この計算ツールが対象としないもの

  • いかなる税金も。 所得税、AMT、譲渡益、社会保険料、源泉徴収のいずれも扱いません。
  • 権利確定スケジュール。 入力した株式を評価するだけで、権利確定の時間軸は扱いません。
  • 保有期間。 長期と短期の区別はしません。
  • 通貨換算。 入力した数値を地域の書式で表示するだけで、通貨間の換算はしません。

実際の行使・売却の判断、特に大きな判断の前には、あなたの国の専門家に税金を確認してください。ここでの誤りは大きな損失につながり得ます。

よくある質問

スプレッドのことです。現在価格から行使価格を引き、株数を掛けたもので、0を下回ることはありません。税金の前に株式へ組み込まれた含み益（値上がり分）を表します。

いいえ。ボタンはシナリオにラベルを付けるだけです。4つの数値は税引前で、3種類のオプションとも同一です。両者の違いは課税方法であり、このツールは計算しません。

いいえ。税引前の価値のみを表示します。株式報酬の課税は国やオプションの種類で異なるため、結果は出発点として使い、税金は別途専門家に確認してください。

特定の通貨はありません。すべての金額を同じ通貨で入力すれば、結果はその通貨で、地域の書式で表示されます。ツールは通貨間の換算をしません。

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