Roth IRA計算機

RothとTraditionalの違いが重要な理由

米国のTraditional IRAでは、拠出時に税控除を受けられる場合があり、退職後の引き出しは通常所得として課税されます。Roth IRAでは、拠出は課税後の所得で行い、条件を満たす引き出しは非課税です。基本の考え方は次の通りです。

Traditionalの最終残高（税引き前の成長） = 拠出額 × (1 + r)^n
Traditionalの税引き後引き出し          = 最終残高 × (1 - 退職時税率)

Rothの最終残高（税引き後の成長）        = 拠出額 × (1 + r)^n
Rothの税引き後引き出し                 = 最終残高（税金は支払い済み）

現在の税率と退職後の税率が同じなら、2つは数学的にはかなり近い結果になります。実務上は次のように考えます。

• Rothが有利: 退職後の税率が高くなる、または将来増税される場合。
• Traditionalが有利: 退職後の税率が低くなる場合。退職後は所得が下がることが多いため、珍しくありません。
• Rothは柔軟性でも有利: 拠出元本はいつでもペナルティなしで引き出せます。

2026年の拠出上限

2026年のRoth IRA所得制限: 単身申告ではMAGIが153,000米ドルから168,000米ドルの間で拠出額が段階的に減ります。夫婦合算申告では242,000米ドルから252,000米ドルの範囲です。

Backdoor Roth

所得制限を超える高所得者は、控除なしでTraditional IRAに拠出し、その後Rothへ転換する方法を使える場合があります。既存の税引き前Traditional IRA残高があると、転換時に課税が発生することがあります。そのため、他のTraditional IRA資金がない場合に最も扱いやすい方法です。

計算例

30歳から65歳までの35年間、毎年7,500米ドルを拠出し、実質リターンを7%とします。

• 総拠出額: 262,500米ドル
• Rothの最終残高、非課税: 約1,037,000米ドル
• 非課税の成長: 約774,000米ドル

同じ拠出をTraditional IRAに行い、退職時の税率を22%とすると:

• 税引き前の最終残高: 約1,037,000米ドル
• 税引き後価値: 約809,000米ドル

この例では、税率22%を前提にRothが約228,000米ドル上回ります。退職時の税率が12%まで下がるなら、Traditional IRAが有利になる可能性があります。

主な注意点

• 拠出額が一定という前提です。 実際には拠出上限はインフレに合わせて上がることがあり、給与も変わります。
• リターンが一定という前提です。 実際の市場にはリターンの順序リスクがあります。最初の10年が悪いと長期結果に大きく響きます。
• 退職後の取り崩しはモデル化していません。 Roth IRAには必須最低分配がありません。Traditional IRAには現在73歳からRMDがあります。
• 米国税制は変わる可能性があります。 現在のRothルールは有利ですが、政治的な議論の対象になることがあります。

Roth IRAとRoth 401(k)

米国の雇用主の多くはRoth 401(k)も提供しています。税務上の考え方はRoth IRAに近い一方、拠出上限ははるかに高く、2026年はキャッチアップ拠出前で24,500米ドルです。戦略上の論点は、Roth IRAと401(k)の比較そのものではなく、401(k)内でRothを選ぶかTraditionalを選ぶかになります。