401(k)計算機

2026年の401(k)拠出限度額と雇用主マッチ

IRSは毎年401(k)拠出限度額を定めています。2026年の従業員の選択的繰延拠出限度額は、50歳未満で$24,500です。50歳以上の従業員は$8,000のキャッチアップ拠出を追加できます。また、その暦年に60、61、62、63歳になる従業員は、プランが認める場合、より高い$11,250のキャッチアップ上限を使えることがあります。これらの上限は、税引前拠出とRoth拠出の合計に適用されます。

この計算機は、2026年の上限を現在法に基づくガードとして、予測する各年に適用します。また、雇用主マッチの算式に$360,000の報酬上限を適用します。この上限は通常、給与が超えたという理由だけで選択的繰延拠出を止めるものではありません。将来のIRSによる物価調整後の上限引き上げは予測しないため、長期の予測は、将来上限が上がる場合には保守的になることがあります。

このモデルが扱うのは1つのプランで、本人の選択的繰延拠出と入力した雇用主マッチだけです。他のプランへの繰延拠出は同じ個人繰延上限を共有する場合があります。また、従業員の税引後拠出、雇用主の非選択的拠出や利益分配拠出、没収額の配分は年間追加額上限の一部を使うことがあります。プラン条件や非差別ルールで上限が低くなる場合は、入力を調整するかプラン管理者に確認してください。

予測は手数料・税引前の米ドル総額です。各年の従業員拠出額と推定雇用主マッチを12回の同額月末入金に分け、入力した実効年利を等価な月利へ換算して月次で複利計算します。給与の伸びは各予測年の終了後に1回適用します。雇用主マッチは年額として見積もるため、給与支払いごとのタイミング、true-up、ベスティングはモデル化しません。年次表には抜粋ではなく、すべての年を表示します。

この計算機で扱えるマッチ方式

この計算機は、実際の本人拠出に対して給与の一定割合まで一つの率を適用する、単一段階のマッチを扱います。「給与の5%まで100%」は直接入力できます。「最初の3%に100%、次の2%に50%」という二段階方式は正確には再現できません。本人拠出が5%以上なら「5%まで80%」で給与の4%という上限を近似できますが、拠出率が低い場合はプランと一致しません。概算として使うか、段階ごとに別計算してください。

12月より前にIRS上限へ到達する予定なら、雇用主が年末の調整マッチ（true-up match）を提供しているか確認してください。一部のプランは給与支払いごとにしかマッチしません。true-upがない場合、年初に拠出を前倒ししすぎると、年後半のマッチを意図せず失うことがあります。

プラスのリターンが続く長期予測で運用益が大きくなり得る理由

リターンがプラスなら、複利は指数関数的に働きます。年7%が一定なら、追加の入出金がない残高は手数料・税引前で約10.3年ごとに倍になる計算です（72の法則による概算: 72 / 7 = 10.3）。期間が長いほど早期の入金には複利が働く時間が増え、短い期間では一般に成長の時間が少なくなります。これは数学上のシナリオであって収益予測ではありません。実際のリターンは変動し、マイナスになることもあります。

従来型401(k)とRoth 401(k)

この計算機は総残高を予測します。引き出し時に所得税を払う従来型か、税引後に拠出して後に適格なRoth分配を非課税で受け取るかによって、実際に使える金額は変わりますが、この予測自体は変わりません。2026年は、プランを提供する雇用主から受け取った2025年のFICA対象賃金が$150,000を超えた参加者は、原則としてキャッチアップ拠出をRothに指定する必要があります。プランの機能や例外も関係し、対象プランがRoth拠出を認めていなければキャッチアップ拠出を利用できないことがあります。プラン文書または管理者に確認してください。